中级经济师《金融》模拟试题-单选题（二）

下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

1.单选：在商业银行成本管理中，固定资产折旧属于（）支出。

A．税费

B．利息

C．补偿性

D．营业外

参考答案：C

华金解析：商业银行的补偿性支出包括固定资产折旧、无形资产摊销、递延资产摊销等，C符合。

关联考点：4-21

2.单选：证券公司作为（），为客户提供各种证券以及现金的互换机制。

A．流动性中介

B．信息中介

C．风险中介

D．期限中介

参考答案：A

华金解析：证券公司作为流动性中介，为客户提供各种证券以及现金的互换机制。

关联考点：5-1

3.单选：证券公司作为直接融资的中介，不直接与筹资者和投资者发生融资契约关系，它不作为资金转移的媒体，而仅充当中介人的角色，帮助筹资方寻找投资方或向投资方介绍适当的投资工具。下列关于证券公司作用的说法错误的是（）。

A．证券公司正是通过在货币市场的运作，促进了社会资源的合理流动

B．证券公司在一级市场中承销证券

C．证券公司的兼并收购业务使社会资本存量资源重新优化配置

D．证券公司为企业向社会公开筹资，加速了企业所有权和经营权的分离

参考答案：A

华金解析：市场经济体制下，资源总是向效益高的部门流动，而证券公司正是通过在资本市场的运作，促进了社会资源的合理流动，提高了国民经济的整体效益。①证券公司在一级市场中承销证券，将企业的经营状况和发展前景向广大投资者作充分的宣传介绍，同时设计了较为合理的证券发行价格。证券发行以后，通过二级市场的流动形成了投资者认可的交易价格。社会经济资源依照这种价格信号的导向作用进行配置，促进效益高的部门获得更快的发展。②证券公司的兼并收购业务使社会资本存量资源重新优化配置。通过企业并购，被低效率配置的存量资本调整到效率更高的优势企业，或者通过本企业资产的重组发挥出更高的效能。③证券公司为企业向社会公开筹资，加速了企业所有权和经营权的分离，有利于股权人和债权人对企业的监督，从而强化企业的经营管理，使原有的企业资源效率进一步提高。

关联考点：5-4

4.单选：关于证券公司融资融券业务，下列做法中错误的是（）。

A．向客户融资融券时，客户应当交存一定比例的保证金，保证金仅限为现金

B．证券公司从事融资融券业务，自有资金或者证券不足的，可以向证券金融公司借入

C．客户交存的保证金以及通过融资融券交易买入的全部证券和卖出证券所得的全部资金，均为对证券公司的担保物

D．证券公司应当逐日计算客户担保物价值与其债务的比例

参考答案：A

华金解析：保证金可以证券冲抵，故A错误。

关联考点：5-6

5.单选：以下不属于证券公司中间介绍业务的业务范围的是（）。

A．协助办理开户手续

B．代理客户进行期货交易

C．提供期货行情信息

D．提供期货交易设施

参考答案：B

华金解析：证券公司受期货公司委托从事中间介绍业务，应当提供的服务包括：协助办理开户手续；提供期货行情信息、交易设施；中国证监会规定的其他服务。证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或者交割，不得代期货公司、客户收付期货保证金，不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金。

关联考点：5-10

6.单选：关于公司型基金的说法，错误的是（）。

A．基金公司章程是基金设立和营运的基本法律文件

B．基金股东大会是基金的最高权力机构

C．基金本身就是一个具有独立法人地位的公司

D．基金不具有独立法人地位

参考答案：D

华金解析：公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司。

关联考点：5-15

7.单选：甲基金将其85%的资产投资于股票，5%的资产投资于货币市场工具，10%的资产投资于债券。甲基金的类型是（）。

A．基金中基金

B．股票基金

C．混合基金

D．偏股型基金

参考答案：B

华金解析：基金资产80%以上投资于股票的为股票基金。

关联考点：5-17

8.单选：货币市场基金的投资组合投资于同一企业发行的短期企业债券的比例，最高为基金资产净值的（）。

A．5%

B．10%

C．20%

D．30%

参考答案：B

华金解析：货币市场基金投资于同一机构发行的债券、非金融企业债务融资工具及其作为原始权益人的资产支持证券占基金资产净值的比例不得超过10%，国债、中央银行票据、政策性金融债券除外。

关联考点：5-20

9.单选：我国基金管理人的说法，正确的是（）。

A．基金管理人可以由财务公司总经理担任

B．基金管理人是基金存续期内基金的所有者

C．基金管理人可以参与基金收益分配

D．基金管理人可以由依法成立的基金管理公司担任

参考答案：D

华金解析：我国基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任，A错误、D正确。基金管理人不参与基金收益分配，基金管理费是基金管理人的主要收入来源，C错误。基金份额持有人即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人，B错误。

关联考点：5-22

10.单选：与一般委托代理关系相比，信托的重要特征体现为（）。

A．委托人为了自己或其他第三人的利益管理或者处分信托财产

B．委托人以受益人的名义管理或者处分信托财产

C．受托人以自己的名义管理或者处分信托财产

D．受托人为受益人的利益或者特定目的管理信托财产

参考答案：C

华金解析：信托的定义包含四个方面的含义：（1）信任和诚信是信托成立的前提和基础；（2）信托财产是信托关系的核心；（3）受托人以自己的名义管理或者处分信托财产；（4）受托人按委托人的意愿为受益人的利益或者特定目的管理信托事务。其中，受托人以自己的名义管理或者处分信托财产，是信托区别于一般委托代理关系的重要特征。一般委托代理关系中，受托人（代理人）是以委托人（被代理人）的名义进行民事活动。

关联考点：6-1

11.单选：发起人发起设立信托的前提条件是必须要有（）。

A．固定的信托要件

B．合法的信托目的

C．巨额的信托资产

D．确定的信托收益

参考答案：B

华金解析：设立信托应当具备四个条件：①要有合法的信托目的，②信托财产应当明确合法，③信托文件采用书面形式，④要依法办理信托登记。其中，要有合法的信托目的，是信托能否成立的前提条件。

关联考点：6-5

12.单选：实践中，不属于我国信托公司主流业务的是（）。

A．基础设施信托业务

B．证券投资信托业务

C．房地产信托业务

D．固有业务

参考答案：D

华金解析：在实践中，我国信托公司主要从事基础设施信托业务、房地产信托业务、证券投资信托业务等主流信托业务。

关联考点：6-10

13.单选：下列有关租赁的说法错误的是（）。

A．租赁具有信用和贸易双重性质

B．租赁形成物权的整体转移

C．租赁转移的是资产的使用权

D．租赁转移是有偿的，以支付租金为代价

参考答案：B

华金解析：租赁只形成物权中用益物权的转移。

关联考点：6-15

14.单选：融资租赁公司按照“风险资产不得超过净资产总额的（）”的要求进行风险管理。

A．10倍

B．20倍

C．30倍

D．50倍

参考答案：A

华金解析：融资租赁公司按照“风险资产不得超过净资产总额的10倍”的要求进行风险管理。

关联考点：6-21

15.单选：金融租赁公司以收取租金为条件，按照用户企业要求，向该用户企业指定的出卖人购买固定资产，并出租给该用户企业使用的业务是（）。

A．直接租赁

B．转租租赁

C．回租租赁

D．间接租赁

参考答案：A

华金解析：直接租赁是指金融租赁公司以收取租金为条件，按照用户企业确认的具体要求，向该用户企业指定的出卖人购买固定资产，并出租给该用户企业使用的业务。转租赁是指以同一固定资产为租赁物的多层次的融资租赁业务。回租是指出卖人和承租人是同一人的融资租赁。

关联考点：6-24

16.单选：2019年末，我国某金融租赁公司的净资本额为60亿元。该公司若通过同业拆借市场融入资金，其最高拆入资金余额为（）亿元。

A．60

B．30

C．42

D．90

参考答案：A

华金解析：根据《金融租赁公司管理办法》中同业拆借比例的要求，金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过资本净额的100%。

关联考点：6-27

17.单选：金融工程的基本分析方法中，假设所有证券的预期收益率都等于无风险利率的是（）。

A．积木分析法

B．风险中性定价法

C．套利定价法

D．状态价格定价技术

参考答案：B

华金解析：风险中性定价法假设所有投资者对于标的资产所蕴含风险的态度都是中性的，既不偏好，也不厌恶。在此条件下，所有证券的预期收益率都等于无风险利率，因为风险中性的投资者并不需要额外的收益来吸引他们承担风险。

关联考点：7-3

18.单选：其他条件相同，以下期权中时间价值最大的是（）。

A．一个月到期的期权

B．三个月到期的期权

C．六个月到期的期权

D．一年到期的期权

参考答案：D

华金解析：期限越长的期权，基础资产价格发生变化的可能性越大，因而期权的时间价值越大。

关联考点：7-9

19.单选：关于利率风险的说法，正确的是（）。

A．以浮动利率条件借入长期资金后利率下降，借方蒙受相对多付利息的经济损失

B．以固定利率条件借入长期资金后利率上升，借方蒙受相对多付利息的经济损失

C．以固定利率条件贷出长期资金后利率上升，贷方蒙受相对少收利息的经济损失

D．以浮动利率条件贷出长期资金后利率上升，贷方蒙受相对少收利息的经济损失

参考答案：C

华金解析：以浮动利率借款后，利率下降，贷方蒙受损失；利率上升，借方蒙受损失，故A和D错误。以固定利率借款后，利率下降，借方蒙受损失；利率上升，贷方蒙受损失，故B错误，C正确。

关联考点：7-14

20.单选：某商业银行主管信贷业务的经理，在收受某借款人贿赂的情况下，向该借款人发放了本不该发放的贷款，导致该笔贷款无法收回。此种情形说明该商业银行蒙受了（）的损失。

A．信用风险

B．市场风险

C．法律风险

D．操作风险

参考答案：D

华金解析：略。

关联考点：7-15